Controle de Fluxo de caixa

O controle fluxo de caixa não acontece em todas as empresas, porém fluxo de caixa em si, ocorre em todas as empresas ativas.

O que é?

O fluxo de caixa é resumidamente a movimentação financeira de entrada e saída de dinheiro da empresa. Mas todas as entradas e saídas tem datas diferentes e vão aumentar ou diminuir o caixa em dias diferentes. Por este motivo controlar o fluxo de caixa é algo essencial para o crescimento do negócio de maneira sustentável ao longo do tempo. Ter este controle em dia aumenta o poder de ação do empresário, pois irá se antecipar á uma defasagem no caixa e tomará as atitudes necessárias para não depender do dinheiro de terceiros. Por exemplo:

Digamos que uma empresa está com apenas R$ 1.000,00 no caixa. Dentro de 20 dias, terá que desembolsar um montante de R$ 5.000,00 e tem recebimentos no valor de R$ 10.000,00 que serão recebidos em 30 dias. Se houver um controle do fluxo de caixa a empresa poderá adiantar os recebimentos, realizar promoções para vendas à vista para cobrir o caixa faltante em 20 dias.

Como controlar o fluxo de caixa?

Agora que sabemos o que é, como controlar? Muitos empresários conhecem a ferramenta e muitos sabem o tamanho da importância, porém pouco o fazem. Na maioria dos casos o empresário acha que não vai conseguir realizar o controle sozinho pois acha muito complexo. A verdade é que há uma demanda de tempo para realizar as atividades e realizar o controle do fluxo de caixa. Há no mercado, empresas que realizam este controle e as rotinas do financeiro para o empresário utilizar seu tempo em atividades que gerem mais retorno. Este serviço é conhecido como BPO Financeiro. Porém, muitos pequenos empresários não possuem recursos inicialmente para esta atividade. Para controlar o fluxo de caixa, são necessários os controles e algumas informações que serão explicadas a seguir:

1 – Periodicidade

O primeiro passo é definir a periodicidade a qual será realizada o controle, Semanal? Mensal? Diário? Para definir isso é necessário ter em mente a necessidade operacional da sua empresa e conhecer o fluxo de pagamentos e recebimentos. Se a movimentação financeira muito grande é melhor que o controle seja realizado diária ou semanalmente. No exemplo vamos usar movimentações diárias, considerando que á uma grande movimentação financeira na empresa (apenas os 5 primeiros dias no exemplo).

2 – Saldo das contas de caixa

É essencial ter o conhecimento do saldo atual dos valores disponíveis da empresa. Estes valores são compostos por (contas bancárias, aplicações de liquidez imediata, caixa dinheiro físico). A partir da soma dos saldos dessas contas, serão realizados os cálculos para projeção do fluxo de caixa.

3 – Controle das contas a pagar e a receber

Também será necessário o controle de tudo o que será pago e recebido pela empresa com os dias corretos que os valores terão efeito no caixa. Deve-se somar os valores a serem pagos e por dia (com o auxilio de uma planilha eletrônica) ou pela periodicidade escolhida e informar nas linhas abaixo. Após anotar os valores das entradas e saídas, os mesmos devem ser somados e subtraídos do saldo inicial do caixa, assim projetando como estará o saldo do caixa no determinado período. Sendo assim, já podemos compor uma análise do fluxo de caixa conforme demonstrado abaixo:

No nosso exemplo, como podemos ver no dia 3 o caixa da empresa fica negativo, ou seja, não será o suficiente para honrar os compromissos em dia. Para que isso não aconteça a empresa deve tomar alguma atitude para conseguir suprir os valores necessários (antecipar recebimento por cartão por exemplo).

Para facilitar, utilizamos uma planilha eletrônica para fazer os cálculos, mas hoje temos diversos sistemas pagos e gratuitos que montam este relatório de maneira automática.

Conclusão Fluxo de Caixa

Para que haja um bom controle do fluxo de caixa é necessário que estas informações sejam as mais precisas o possível. Para isso o responsável pelo financeiro deve estabelecer rotinas para o preenchimento destas informações. Nos da D&D Contabilidade, realizamos o trabalho da parte financeira para proporcionar um melhor custo-benefício e uma melhor qualidade nas informações do financeiro. Assim podemos realizar análises e acompanhamento para que a empresa se desenvolva da melhor maneira possível.

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